2015_GR_00726 - Erediensten - Budgetten 2016 - Goedkeuring

Een toelage zal enkel worden uitbetaald wanneer er geen openstaande, niet-betwiste, vervallen schulden zijn ten aanzien van de stad Antwerpen.

Meerjarenplan & budget
Het decreet van 4 mei 2007 betreffende de materiële organisatie en de werking van de erkende eredienstbesturen, gewijzigd op 6 juli 2012, bepaalt dat eredienstbesturen binnen zes maanden na de installatie van de gemeenteraad een meerjarenplan vaststellen en indienen bij de gemeente voor goedkeuring.

Deze meerjarenplannen (MJP’s) bevatten de financiële afspraken tussen het eredienstbestuur en de gemeentelijke overheid. Ze worden door de gemeenteraad goedgekeurd, niet-goedgekeurd of aangepast. In het MJP wordt onder andere de maximale gemeentelijke toelage vastgelegd voor elk eredienstbestuur en voor elk jaar van het MJP, in dit geval van 2014 tot en met 2019.

Elk jaar dienen de eredienstbesturen een budget in voor het volgende financieel boekjaar. Een budget bestaat uit twee delen:

• een financiële nota met de begroting van exploitatie en investeringen voor het volgende financieel boekjaar;
• een beleidsnota met de beleidsopties van het eredienstbestuur en uitleg bij de cijfers.

In het budget worden inkomsten en uitgaven gedetailleerd opgelijst en ingeval van een tekort wordt aan de gemeente een exploitatietoelage gevraagd voor het nieuwe financieel boekjaar.

Het budget past in het MJP als de gemeentelijke toelage niet meer bedraagt dan wat in het MJP is goedgekeurd als maximale gemeentelijke toelage. De gemeenteraad neemt hiervan akte binnen een termijn van vijftig dagen die ingaat op de dag na het indienen van het budget. De gemeenteraad kan akte nemen van een budget wanneer het past binnen het meerjarenplan, een budget goedkeuren bij afwijkende cijfers of een budget aanpassen.

Afspraken met de Antwerpse eredienstbesturen
Er zijn 85 eredienstbesturen in de stad Antwerpen die hun budget 2015 moeten voorleggen aan de gemeenteraad. Het overleg tussen gemeente en eredienstbesturen verloopt via de Centrale Kerkbesturen (CKB’s) die de eredienstbesturen overkoepelen. De afspraken die het CKB maakt met de gemeente zijn bindend voor de individuele eredienstbesturen die onder dat CKB vallen. Het CKB bezorgt het afsprakenverslag aan de betrokken eredienstbesturen.

Met de CKB’s en met de eredienstbesturen die niet onder een CKB ressorteren zijn voor het budget 2016 volgende afspraken vastgelegd.

Voor exploitatie:

• uitgangspunt is de maximale toelage zoals vastgelegd in het MJP. In principe wordt hier niet van afgeweken;
• afwijkingen in exploitatie die leiden tot een verhoging van de toelage zijn enkel mogelijk indien:
  - de meeruitgave onvoorzienbaar is, noodzakelijk en onvermijdelijk;
  - die drie aspecten voldoende toegelicht zijn in de begeleidende nota van het budget;
  - de beschikbare kredieten dit toelaten.

 
Voor investeringen
Investeringen worden enkel opgenomen in de financiële nota indien:

• ze handelen over dringende instandhoudingswerken of veiligheidswerk of reeds zijn goedgekeurd door de Vlaamse overheid of in uitvoering zijn;
• ze effectief geraamd zijn;
• de uitvoering voorzien is in 2016. Indien de uitvoering over meer dan één budgetjaar plaats vindt, wordt enkel het aandeel 2016 opgenomen in de financiële nota.

Indien investeringswerken hieraan niet voldoen, worden ze ter informatie opgenomen in de begeleidende nota maar niet cijfermatig uitgewerkt in de financiële nota.

De onderstaande eredienstbesturen dienden op 4 november 2015 hun budget 2016 in. Het meerjarenplan van deze besturen werd door de gemeenteraad goedgekeurd op 21 oktober 2013 (jaarnummer 639), 16 december 2013 (jaarnummer 749), 27 januari 2014 (jaarnummer 68) of 24 februari 2014 (jaarnummer 102).

Het college besliste op 4 december 2015 (jaarnummer wordt toegevoegd na agendering ontwerpbesluit CBS op 1/12/2015) de budgetten 2016 van deze eredienstbesturen voor te leggen aan de gemeenteraad voor goedkeuring of aanpassing.

1 - Kennisneming van budgetten

Onderstaande budgetten van Antwerpse eredienstbesturen werden binnengebracht bij de stad Antwerpen op 4 november 2015. De exploitatietoelage 2016 past binnen de maximale gemeentelijke toelage voor 2016 zoals vastgelegd in het MJP. De gemeenteraad neemt kennis van deze budgetten. De bedragen in de tabel zijn telkens in EUR.

2 - Kennisneming van budgetten van de eredienstbesturen in de grensparochies

Onderstaande budgetten van eredienstbesturen die een eredienstgebouw beheren in een grensparochie (een parochie die zich uitstrekt over het grondgebied van meer dan één lokale overheid) werden binnengebracht bij de stad Antwerpen op 4 november 2015. De exploitatietoelage 2016 ten laste van de stad Antwerpen, verrekend met de door de federale overheid vastgelegde verdeelsleutels, past binnen de maximale gemeentelijke toelage voor 2016 zoals vastgelegd in het MJP. De gemeenteraad neemt kennis van deze budgetten. De bedragen in de tabel zijn telkens in EUR.

3 - Kennisneming van budgetten met overschrijding van de maximale gemeentelijke toelage

Onderstaand budget van een Antwerpse eredienstbesturen werd binnengebracht bij de stad Antwerpen op 4 november 2015. De gevraagde exploitatietoelage 2016 past niet binnen de maximale gemeentelijke toelage voor 2016 zoals vastgelegd in het MJP. De overschrijding voldoet evenwel aan de afgesproken voorwaarden. De gemeenteraad neemt kennis van het budget. De bedragen in de tabel zijn telkens in EUR.

De in het budget gevraagde toelage voor 2016 bedraagt 47.038,07 EUR. Het door de gemeenteraad goedgekeurde MJP voorziet voor dit boekjaar een toelage van 35.635,00 EUR. De gevraagde toelage overschrijdt dit met 11.403,00 EUR.

Een overschrijding van de maximale toelage kan enkel indien de verhoogde uitgaven of verminderde inkomsten die leiden tot een hogere toelage tegelijk onvoorzienbaar, noodzakelijk en zonder alternatief zijn. Dit moet blijken uit de motivatie in de begeleidende nota.

In het budget 2016 vallen de huurinkomsten weg van een pand uit het privaat patrimonium van het eredienstbestuur. Dit pand wordt verkocht. Met de opbrengsten wil het eredienstbestuur de verplichte eigen 10% inbreng in de geplande restauratiewerken financieren.

Daarnaast zijn er dringende veiligheidswerken aan de toren van het kerkgebouw gepland, die bijkomende kosten veroorzaken. Momenteel is er rond de toren een veiligheidsperimeter voorzien, afgeboord met bouwhekken. Het eredienstbestuur ontving een bevel burgemeester waarin het werd opgedragen het nodige te doen tot herstel van de openbare veiligheid.

In verband met de sterk fluctuerende kosten voor nutsvoorzieningen is met het bestuur afgesproken om uit te zoeken hoe de voorschotfacturen beter kunnen worden afgestemd met het effectieve verbruik. Op die manier  kunnen budgetverstorende factoren zoals grote voorschotfacturen in één boekjaar en grote creditnota’s in een volgende boekjaar worden vermeden.

De overschrijding van de maximale toelage zoals vastgelegd in het MJP voldoet aan de voorwaarden.

4 - Aanpassing van budgetten

Onderstaande budgetten van Antwerpse eredienstbesturen werden binnengebracht bij de stad Antwerpen op 4 november 2015. De exploitatietoelage 2016 past niet binnen de maximale gemeentelijke toelage voor 2016 zoals vastgelegd in het MJP of is het gevolg van technische fouten. De budgetten worden aangepast. De bedragen in de tabel zijn telkens in EUR.

De hieronder vermelde opmerkingen en aanpassing hebben invloed op het jaarresultaat en de toelage die door de stad Antwerpen moet worden voorzien. Om toekomstige verwerkingen van de cijfers correct te houden, vraagt de gemeenteraad dat de eredienstbesturen in kwestie hun cijfers aanpassen aan deze opmerkingen. Een budgetwijziging met deze aangepaste cijfers is noodzakelijk om de exploitatietoelage 2016 te kunnen uitbetalen.

Anglikaanse Kerk Sint-Boniface:
De in het budget gevraagde toelage voor 2016 bedraagt 38.566,66 EUR. Het door de gemeenteraad goedgekeurde MJP voorziet voor dit boekjaar een toelage van 24.806,14 EUR. De gevraagde toelage overschrijdt dit met 13.760,52 EUR.

In het budget 2016 is het gecumuleerd resultaat uit de voorgaande jaren (de K-waarde) fout overgenomen. Het eindresultaat van de jaarrekening 2014 is door de gouverneur in een brief aan het bestuur op 18 augustus 2015 vastgesteld op -18.760,71 EUR en niet -33.760,52 EUR zoals het bestuur noteert. Na verwerking van deze correctie blijkt dat het eredienstbestuur een toelage nodig heeft van 24.806,14 EUR. Deze toelage past in het MJP.

Sint-Bernardus:
De in het budget gevraagde toelage voor 2016 bedraagt 8.865,65 EUR. Het door de gemeenteraad goedgekeurde MJP voorziet voor dit boekjaar een toelage van 8.753,33 EUR. De gevraagde toelage overschrijdt dit met 112,32 EUR.

Een overschrijding van de maximale toelage kan enkel indien de verminderde inkomsten of verhoogde uitgaven die leiden tot een overschrijding van de maximale toelage onvoorzienbaar, noodzakelijk en onvermijdelijk zijn en deze drie aspecten voldoende toegelicht zijn in de begeleidende nota bij het budget. In de begeleidende nota is er geen toelichting over de cijfers die leiden tot een verhoogde toelage.

Daarnaast worden in het budget 2016 niet goedgekeurde cijfers voor het meerjarenplan 2016 gebruikt. Op 16 december 2013 heeft de gemeenteraad het ingediende meerjarenplan van het eredienstbestuur aangepast. In het nu ingediende budget worden deze cijfers niet overgenomen. De gevraagde toelage wordt aangepast naar 8.763,33 EUR, de maximale toelage volgens het goedgekeurd meerjarenplan.

Sint-Laurentius:
De in het budget gevraagde toelage voor 2016 bedraagt 43.322,07 EUR. Dit bedrag past in het meerjarenplan waarin voor dit boekjaar een toelage werd goedgekeurd van 58.002,44 EUR. Niettemin wordt het budget aangepast omwille van onderstaande elementen.

In het budget 2016 is het gecumuleerde resultaat uit de voorgaande jaren (de K-waarde) niet correct overgenomen. Het eindresultaat van de jaarrekening 2014 is door de gouverneur in een brief aan het bestuur op datum 30 juli 2015 vastgesteld op 41.320,50 EUR.

In het budget 2016 worden niet goedgekeurde cijfers voor het meerjarenplan 2016 gebruikt. Op 27 januari 2014 heeft de gemeenteraad het ingediende meerjarenplan van het eredienstbestuur aangepast. In het nu ingediende budget worden deze cijfers niet overgenomen. De goedgekeurde maximale exploitatietoelage bedraagt 58.002,44 EUR.

In het ingediende budget wordt een bedrag van 21.400,00 EUR voorzien voor de terugbetaling van renteloze thesaurievoorschotten uit 2013 en 2014. Het overleg tussen de stad en het eredienstbestuur hierover is nog lopende. Aan het eredienstbestuur wordt een oplossing voorgesteld waarbij de terugbetaling gebeurt vanuit de jaarlijkse overschotten zonder dat dit leidt tot een onmiddellijke verhoging van de exploitatietoelagen. In afwachting van een akkoord hierover  wordt de terugbetaling, die leidt tot een verhoging van de toelagen die de stad dient te voorzien, geschrapt uit dit budget.

In de Nieuwe Gemeentewet bepaalt artikel 255 betreffende de lasten en uitgaven van de gemeenten dat de gemeente verplicht is elk jaar op de begroting van uitgaven te brengen alle uitgaven die door de wetten aan de gemeente zijn opgelegd, en inzonderheid de volgende:[...]9° de hulpgelden aan de kerkfabrieken en consistories, overeenkomstig de desbetreffende bepalingen te verlenen wanneer de middelen van die instellingen ontoereikend blijken.

Het eredienstendecreet van 7 mei 2004, gewijzigd door het decreet van 6 juli 2012 betreffende de materiële organisatie en de werking van de erkende eredienstbesturen bepaalt dat: 

• artikel 52/1 §1: de gemeentebesturen passen de tekorten bij van de exploitatie van de kerkfabrieken en dragen bij in de investeringen in de gebouwen van de eredienst;
• artikel 41-43: de eredienstbesturen stellen een meerjarenplan vast dat onderworpen is aan het advies van het erkend representatief orgaan (het bisdom) en aan de goedkeuring van de gemeenteraad.
  De gemeenteraad kan het meerjarenplan goedkeuren, niet goedkeuren of aanpassen aan wat in het overleg met het centraal kerkbestuur is afgesproken;
• artikel 33: de afspraken die het centraal kerkbestuur maakt met de gemeente zijn bindend ten aanzien van de eredienstbesturen;
• artikel 46-49: de gemeenteraad neemt akte van het budget als het budget past in het meerjarenplan, dit wil zeggen als de gemeentelijke toelage niet meer bedraagt dan wat in het meerjarenplan is goedgekeurd. Als het budget niet past in het goedgekeurd meerjarenplan, kan de gemeenteraad het budget aanpassen aan het meerjarenplan, behalve wat de kosten betreft die betrekking hebben op het vieren van de eredienst. 

Verder zijn nog van toepassing:

• het besluit van de Vlaamse regering van 13 oktober 2006 houdende het algemeen reglement op de boekhouding van de besturen van de erkende erediensten en van de centrale besturen van de erkende erediensten, gewijzigd op 14 december 2012;
• het besluit van de Vlaamse regering van 27 oktober 2006 tot vaststelling van de modellen van de boekhouding van de besturen van de eredienst, gewijzigd op 12 februari 2013.