2014_GR_00273 - Thesauriebeheer - Terugbetaling prefinanciering investeringen OCMW 2010-2011 - Goedkeuring

Deze thesaurievoorschotten moeten nog budgettair verrekend worden. De terugbetaling hiervan door het OCMW aan de stad zal gebeuren door middel van een renteloze lening op 5 jaar, en dit vanaf 2020. De jaarlijkse schijf vanaf 2020 bedraagt 2.958.828,70 euro.

Tussen de stad en het OCMW is in het verleden een overeenkomst afgesloten om het thesauriebeleid af te stemmen en te optimaliseren. De overeenkomst is opgemaakt in 2001 en aangepast in 2003.

Volgens deze overeenkomst stelde de stad via thesaurievoorschotten middelen ter beschikking van het OCMW ter financiering van hun investeringen zodat het OCMW geen leningen diende op te nemen bij een bank.

De uitbetaalde thesaurievoorschotten voor 2010 en 2011 (14,8 mio euro) zijn door beide besturen anders in de boekhouding verwerkt. De facto wijst dit op een groter historisch tekort bij het OCMW dan tot nu toe tot uiting kwam.

In de budgetwijziging van de stad worden de nodige kredieten ingeschreven die het mogelijk moeten maken om dit te regulariseren in de boekhouding van de stad. Hiervoor wordt een renteloze toegestane lening aan het OCMW ingeschreven voor 14,8 mio euro met aflossingen in de periode 2020 – 2024.

Er worden ook de nodige afspraken gemaakt om in de toekomst afwijkende boekhoudkundige verwerkingen te vermijden.

In 2010 gebeurde er een prefinanciering voor investeringen van het OCMW van 2010 onder de vorm van een thesaurievoorschot van 6.088.359,33 euro.

In 2011 gebeurde er een prefinanciering voor investeringen van het OCMW van 2011 onder de vorm van een thesaurievoorschot van 8.705.784,18 euro. De stad zal deze investeringen prefinancieren uit haar thesaurieoverschotten onder de vorm van een toegestane renteloze lening op vijf jaar.

Artikel 93, 4° van het gemeentedecreet bepaalt dat de financieel beheerder onder de functionele leiding van de gemeentesecretaris instaat voor het thesauriebeheer en rapporteert hierover aan de gemeentesecretaris.

Artikel 163,§1 van het gemeentedecreet bepaalt dat de financieel beheerder instaat voor de uitvoering van alle girale betalingen. Hij of zijn gemachtigde plaatst hervoor als tweede een handtekening op de betalingsopdrachten aan de financiële instelling. Betalingen in uitvoering van uitgaven kunnen nooit door de financieel beheerder gebeuren zonder een uitdrukkelijke betalingsopdracht van de gemeentesecretaris. Deze opdracht van de gemeentesecretaris blijkt uit een eerste handtekening op de betalingsopdracht aan de financiële instelling door de gemeentesecretaris of zijn gemachtigde. De gemeentesecretaris bevestigt hiermee dat de uitgave wettig en regelmatig is.
De betalingen in verband met het thesauriebeheer gebeuren autonoom door de financieel beheerder.