2014_GR_00274 - Thesauriebeheer - Terugbetaling prefinanciering investeringen OCMW 2012-2013 - Goedkeuring

De stad Antwerpen regelt de prefinanciering van de investeringen van het OCMW voor de periode 2012 en 2013. De terugbetaling hiervan door het OCMW aan de stad Antwerpen zal gebeuren in jaarlijkse schijven van 3.017.347,94 EUR in de periode van 2015 tot en met 2019.

Tussen de stad en het OCMW is in het verleden een overeenkomst afgesloten om het thesauriebeleid af te stemmen en te optimaliseren. De overeenkomst is opgemaakt in 2001 en aangepast in 2003.

Volgens deze overeenkomst stelde de stad via thesaurievoorschotten middelen ter beschikking van het OCMW ter financiering van hun investeringen zodat het OCMW geen leningen diende op te nemen bij een bank.

De opgevraagde thesaurievoorschotten voor 2012 en 2013 (15,1 mio euro) zijn door beide besturen anders in de boekhouding verwerkt. De facto wijst dit op een groter historisch tekort bij het OCMW dan tot nu toe tot uiting kwam.

In de budgetwijziging van de stad worden de nodige kredieten ingeschreven die het mogelijk moeten maken om dit te regulariseren in de boekhouding van de stad. Hiervoor wordt een renteloze toegestane lening aan het OCMW ingeschreven voor 15,1 mio euro met aflossingen in de periode 2015 – 2019.

Er worden ook de nodige afspraken gemaakt om in de toekomst afwijkende boekhoudkundige verwerkingen te vermijden.

In 2012 deed het OCMW investeringen voor in totaal een bedrag van 6.673.017,00 EUR. In 2013 bedroegen de investeringen in totaal 8.413.722,69 EUR. De stad zal deze investeringen prefinancieren uit haar thesaurieoverschotten onder de vorm van een toegestane renteloze lening op vijf jaar.

Artikel 93, 4° van ht Gemeentedecreet bepaalt dat de financieel beheerder onder de functionele leiding van de gemeentesecretaris instaat voor het thesauriebeheer en rapporteert hierover aan de gemeentesecretaris.

Artikel 163, §1 van het Gemeentedecreet bepaalt dat de financieel beheerder instaat voor de uitvoering van alle girale betalingen. Hij of zijn gemachtigde plaatst hiervoor als tweede een handtekening op de betalingsopdrachten aan de financiële instelling. Betalingen in uitvoering van uitgaven kunnen nooit door de financieel beheerder gebeuren zonder een uitdrukkelijke betalingsopdracht van de gemeentesecretaris. Dze opdracht van de gemeentesecretaris blijkt uit een eerste handtekening op de betalingsopdracht aan de financiële instelling door de gemeentesecretaris of zijn gemachtigde. De gemeentesecretaris bevestigt hiermee dat de uitgave wettig en regelmatig is.
De betalingen in verband met het thesauriebeheer gebeuren autonoom door de financieel beheerder.