2014_GR_00068 - Erediensten - Meerjarenplanning 2014-2019 - Goedkeuring

Met dit besluit beslist de gemeenteraad over de goedkeuring, niet-goedkeuring of aanpassing van het meerjarenplan 2014-2019 van de vermelde kerkbesturen.

Deze meerjarenplannen bevatten de financiële afspraken tussen het eredienstbestuur en de gemeentelijke overheid voor 2014 tot en met 2019. Uit de meerjarenplannen volgen de prognoses voor:

• de maximale gemeentelijke exploitatietoelage van de stad aan de eredienstbesturen voor de periode 2014 - 2019;

• de investeringstoelages van de stad aan de eredienstbesturen voor de periode 2014 - 2019.

De uitbetaling van een eventuele toelage gebeurt pas na goedkeuring door de gemeenteraad van het jaarbudget, dat het goedgekeurde meerjarenplan volgt, of na goedkeuring door het college van een aanvraag voor een investeringstoelage.

Meerjarenplan
Het decreet van 4 mei 2007 betreffende de materiële organisatie en de werking van de erkende eredienstbesturen, gewijzigd op 6 juli 2012, bepaalt dat eredienstbesturen binnen zes maanden na de installatie van de gemeenteraad een meerjarenplan vaststellen en indienen bij de gemeente voor goedkeuring.

Deze meerjarenplannen (MJP’s) bevatten de financiële afspraken tussen het eredienstbestuur en de gemeentelijke overheid voor 2014 tot 2019.
Een meerjarenplan bestaat uit:

• een strategische nota met de beleidsopties van het eredienstbestuur en met uitleg bij de cijfers;
• een financiële nota met de begroting van exploitatie en investeringen, en dit voor elk jaar van het MJP;
• een nota met de afspraken tussen het centraal kerkbestuur (CKB) en de gemeente over het MJP. Deze afspraken zijn bindend.

De MJP's van de eredienstbesturen zijn van cruciaal belang in de nieuwe financiële cyclus van de stad Antwerpen. Uit de MJP’s volgen voor de gemeente namelijk de prognoses voor:

• de maximale gemeentelijke exploitatietoelage voor de periode 2014 - 2019. Jaarlijks concretiseert het eredienstbestuur haar budget en legt dit opnieuw voor aan de gemeenteraad. De gemeentelijke exploitatietoelage in dat budget dient te passen in de maximale toelage vastgelegd in het MJP. De maximale toelage kan in de budgetten worden aangepast op basis van de overschotten van voorgaande werkingsjaren;
• de investeringstoelages voor de periode 2014-2019. Voor de investeringen geven de MJP’s een beeld van de werken die de eredienstbesturen van plan zijn te realiseren in de periode 2014-2019. Goedkeuring van het MJP betekent evenwel niet dat de erin vermelde investeringen automatisch mee zijn goedgekeurd.
  De toekenning van investeringstoelagen wordt geregeld door de subsidieschema’s voor investeringen en is onderworpen aan goedkeuring door het college zoals bepaald in het gemeenteraadsbesluit van 26 juni 2006 (jaarnummer 1293). Aan de investeringswerken worden prioriteiten toegekend zoals bepaald in het collegebesluit van 22 oktober 2010 (jaarnummer 12957). Tenslotte moeten de kredieten beschikbaar zijn om de investeringstoelagen toe te kennen.

Situatie in Antwerpen
Er zijn 84 eredienstbesturen in Antwerpen die hun MJP 2014-2019 dienen voor te leggen aan de gemeenteraad. Het overleg tussen gemeente en eredienstbesturen over deze MJP’s verloopt via de centrale kerkbesturen (CKB’s) die de eredienstbesturen overkoepelen.
Het eredienstendecreet van 7 mei 2004 werd op 6 juli 2012 gewijzigd, onder meer om de rol van de CKB's in het overleg met de gemeente te versterken. De afspraken die het CKB maakt met de gemeente namens de eredienstbesturen die eronder vallen, zijn nu bindend voor de individuele eredienstbesturen. Het CKB bezorgt het afsprakenverslag aan de betrokken eredienstbesturen.

Antwerpen telt 10 CKB's. Er zijn algemene afspraken gemaakt met alle CKB's rond de opmaak van de MJP’s. Daarnaast zijn in het overleg per CKB concrete afspraken gemaakt over de ontwerpen van de meerjarenplannen van elk individueel eredienstbestuur.

De gemeenteraad spreekt zich uit over de goedkeuring, niet-goedkeuring of aanpassing van elk MJP binnen de door het decreet vastgestelde termijn. Sinds de wijziging van het eredienstendecreet kan de gemeenteraad een MJP ook aanpassen aan de afspraken uit het overleg met het CKB.

Onderstaande gehandtekende MJP's werden door het CKB en/of eredienstbesturen bij de stad binnengebracht op 9 december 2013:

Het gehandtekende meerjarenplan van Protestantse kerk Antwerpen zuid (Antwerpen 75%, Edegem 16%, Hemiksem 5%, Aartselaar 4%) werd bij de stad binnengebracht op 28 oktober 2013.

Het college besliste op 10 januari 2014 (jaarnummer 248) het meerjarenplan 2014-2019 van de eredienstbesturen voor goedkeuring of aanpassing voor te leggen aan de gemeenteraad.

De gemeenteraad spreekt zich uit over de goedkeuring, niet-goedkeuring of aanpassing van het MJP 2014-2019 van elk eredienstbestuur. De gemeenteraad doet dit binnen een termijn van honderd dagen na ontvangst van het advies over die MJP’s van het erkend representatief orgaan waaronder het eredienstbestuur ressorteert, of de dag na het verstrijken van een termijn van 50 dagen bij niet-ontvangst van dit advies.

1. Goedkeuring - Onderstaande meerjarenplannen 2014-2019 worden ter goedkeuring voorgelegd aan de gemeenteraad
De prognose van de maximale exploitatietoelage voor de komende zes jaren is het resultaat van de bindende afspraken met het CKB, vastgelegd in de afsprakennota. De cijfers in de ingediende meerjarenplannen zijn conform de afspraken. Eventuele andere opmerkingen zijn hieronder weerhouden als ze van belang zijn voor de toekomst. Ze hebben evenwel geen invloed op de prognoses van de maximale exploitatietoelage.

De gevraagde toelages zijn telkens bedragen in EUR.

Opmerkingen:

• Sint-Jan de Doper:
  - het meerjarenplan is aangepast aan de afspraken gemaakt op het overleg;
  - het overschot van de rekeningen dient gebruikt om de exploitatie toelages in de volgende jaren te verminderen;
  
  
• Heilige Geest:
  - het meerjarenplan is aangepast aan de afspraken gemaakt op het overleg;

Opmerkingen:

• Portugese Ritus:
  
  - het bestuur vraagt geen exploitatietoelage gedurende het hele meerjarenplan 2014-2019;
  - er worden geen investeringen gepland gedurende het hele meerjarenplan 2014-2019.
  
  
• Protestantse kerk Antwerpen zuid:
  
  - het eredienstbestuur blijft zelbedruipend voor de gehele duur van het meerjarenplan 2014-2019 en zal geen exploitatietoelagen vragen aan de gemeentelijke overheden Antwerpen, Edegem, Hemiksem en Aartselaar;
  - het eredienstbestuur mag overboekingen doen van exploitatie naar investeringen. De overboeking komt te vervallen mocht er gedurende de periode van het meerjarenplan toch een beroep gedaan worden op een exploitatietoelage.
  

 Opmerkingen:

- het bestuur heeft de resultaten van de voorgaande jaren niet verwerkt in het meerjarenbegroting. Dit heeft evenwel geen invloed op het feit dat het bestuur zelfbedruipend is gedurende de hele periode van het MJP.

2. Aanpassing - Onderstaande meerjarenplannen 2014-2019 worden ter aanpassing voorgelegd aan de gemeenteraad
De ingediende meerjarenplannen zijn niet of onvoldoende aangepast aan de verplichtende afspraken met het CKB, waardoor de gevraagde exploitatietoelagen te groot zijn of teveel stijgen.

De gevraagde toelagens zijn telkens bedragen in EUR.

Algemene afspraken met het CKB:
In verband met de startbasis en stijgingsritmes in exploitatie is het volgende afgesproken:
•    realistische startbasis voor de inkomsten 2014 zijn de inkomsten van de jaarrekening 2012;
•    realistische startbasis voor de uitgaven is het gemiddelde van de uitgaven uit het vorige MJP;
•    indexeringen van de uitgaven gebeuren maximaal aan 2%, nutsvoorzieningen aan maximaal 3%;
•    afwijkingen zijn enkel toegelaten indien voldoende gemotiveerd in de strategische nota.

Afspraken met het CKB over specifieke eredienstbesturen:

• Heilige Michael en Petrus:
  

Afspraken gemaakt met het CKB
- het voorontwerp wordt aangepast naar startbasis en stijgingsritmes zoals afgesproken;
- de strategische nota dient duidelijkheid te scheppen over:
de meeruitgave 70.225 EUR in gebouwen: indien dit over onderhouds- of renovatiewerken gaat, dienen deze werken uit exploitatie gehaald en ondergebracht in een investeringsdossier;
de huurinkomsten voor de bewoning pastorij en de feestzaal. Indien een exploitatietoelage wordt gevraagd dient de verhuring van eigendommen marktconform te gebeuren. Momenteel is de totale huurinkomst 198 EUR per maand;
- indien er inderdaad geen werken worden gepland, dient de strategische nota dit te bevestigen.

Vaststellingen bij het ingediende MJP
- er zijn geen wijzigingen doorgevoerd na de bespreking met het CKB.

Aanpassingen en gevolgen voor de exploitatietoelage

Na verder overleg werd het volgende afgesproken:
- de inkomsten worden afgestemd op de startbasis zoals afgesproken met het CKB. Ze worden niet geïndexeerd;
- uitzondering hierop vormen de inkomsten uit privaat patrimonium, waar de gevoelige daling met 64% afdoende is beargumenteerd door het bestuur;
- de uitgaven voor gebouwen worden met 2.000 EUR per jaar verminderd;
- de maximale totale toelage voor het MJP 2014 – 2019 bedraagt na verwerking van de aanpassingen 82.2863,19 EUR, een stijging van 32% tegenover de totale toelage in het vorige MJP. De gemiddelde jaarlijkse toelage bedraagt nu 13.714,87 EUR tegenover 10.371,83 EUR in het MJP 2008-2013;
- het bestuur dient een nieuw MJP en een nieuw budget 2014 in te dienen, waarin deze maximale totale toelage is verwerkt.

• Sint-Laurentius:

Afspraken gemaakt met het CKB
- het voorontwerp wordt aangepast naar startbasis en stijgingsritmes zoals afgesproken;
- investeringswerken dienen te worden ondergebracht in investeringsdossiers. Kosten onderhoud zullen dalen door het reeds betoelaagde onderhoud in 2013 en de restauratie-in-uitvoering tijdens het MJP;
- de besparing koster dient te worden verrekend. De bijkomende vergoeding organist ook. De strategische nota zal details geven over deze verrekening;
- voor de investeringen: de stad herbekijkt met kerkfabriek de juiste bedragen op basis van het aangepaste dossier architect.

Vaststellingen bij het ingediende MJP
- de afspraken zijn voor een groot deel nagekomen, zij het niet bij elke post even doorgedreven;
- de voorziene toelage in het ingediende MJP stijgt nog steeds met 60% van 267.723,00 EUR in het aflopende MJP naar 429.571,13 EUR in het nieuwe MJP.

Aanpassingen en gevolgen voor de exploitatietoelage

Na verder overleg werd het volgende afgesproken:
- de uitgaven in het MJP worden aangepast aan de afspraak met het CKB over startbasis en stijgingsritmes;
- de maximale totale toelage voor het MJP 2014 – 2019 bedraagt na verwerking van de aanpassingen 350.004,94 EUR, een stijging van 31% tegenover de totale toelage in het vorige MJP. De gemiddelde jaarlijkse toelage bedraagt nu 58.334,16 EUR tegenover 44.620,50 EUR in het MJP 2008-2013;
- het bestuur dient een nieuw MJP en een nieuw budget 2014 in te dienen, waarin deze maximale totale toelage is verwerkt.

 Zonder CKB

• Israëlitische gemeente Shomre Hadass Antwerpen:

Het overleg tussen de stad en het bestuur vond plaats op 1 oktober 2013 en opnieuw op 5 december 2013.
Gemaakte afspraken met het bestuur:

- de totale maximale toelage voor het nieuwe MJP bedraagt 400.000 EUR. Dit bedrag is gebaseerd op de startbasis en stijgingsritmes voor de budgettering in het MJP zoals afgesproken met alle besturen, vermeerderd met de loonkost van de nieuwe rabbijn;
- de maximale toelage van 400.000 EUR betekent een stijging van 37% tegenover de totale toelage in het vorige MJP. De gemiddelde jaarlijkse toelage bedraagt 66.666,67 EUR tegenover 48.719,78 EUR in het MJP 2008-2013;
- het bestuur dient een nieuw MJP en een nieuw budget 2014 in te dienen, waarin deze maximale totale toelage is verwerkt.

In de Nieuwe Gemeentewet bepaalt artikel 255 betreffende de lasten en uitgaven van de gemeenten dat de gemeente verplicht is elk jaar op de begroting van uitgaven te brengen alle uitgaven die door de wetten aan de gemeente zijn opgelegd, en inzonderheid de volgende:
...9° de hulpgelden aan de kerkfabrieken en consistories, overeenkomstig de desbetreffende bepalingen te verlenen wanneer de middelen van die instellingen ontoereikend blijken.

Het eredienstendecreet van 7 mei 2004, gewijzigd door het decreet van 6 juli 2012 betreffende de materiële organisatie en de werking van de erkende eredienstbesturen bepaalt dat: 

• artikel 52/1 §1: de gemeentebesturen passen de tekorten bij van de exploitatie van de kerkfabrieken en dragen bij in de investeringen in de gebouwen van de eredienst;
• artikel 41-43: de eredienstbesturen stellen een meerjarenplan vast dat onderworpen is aan het advies van het erkend representatief orgaan (het bisdom) en aan de goedkeuring van de gemeenteraad.
  De gemeenteraad kan het meerjarenplan goedkeuren, niet goedkeuren of aanpassen aan wat in het overleg met het centraal kerkbestuur is afgesproken;
• artikel 33: de afspraken die het centraal kerkbestuur maakt met de gemeente zijn bindend ten aanzien van de eredienstbesturen;
• artikel 46-49: de gemeenteraad neemt akte van het budget als het budget past in het meerjarenplan, d.w.z. als de gemeentelijke toelage niet meer bedraagt dan wat in het meerjarenplan is goedgekeurd. Als het budget niet past in het goedgekeurd meerjarenplan, kan de gemeenteraad het budget aanpassen aan het meerjarenplan, behalve wat de kosten betreft die betrekking hebben op het vieren van de eredienst. 

Verder zijn nog van toepassing:

• het besluit van de Vlaamse regering van 13 oktober 2006 houdende het algemeen reglement op de boekhouding van de besturen van de erkende erediensten en van de centrale besturen van de erkende erediensten, gewijzigd op 14 december 2012;
• het ministerieel besluit van de Vlaamse regering van 27 oktober 2006 tot vaststelling van de modellen van de boekhouding van de besturen van de eredienst, gewijzigd op 12 februari 2013.