2013_GR_00639 - Erediensten - Meerjarenplanning 2014-2019 erediensten - Goedkeuring

Met dit besluit beslist de gemeenteraad over de goedkeuring, niet-goedkeuring of aanpassing van het meerjarenplan 2014-2019 van de vermelde kerkbesturen.

Deze meerjarenplannen bevatten de financiële afspraken tussen het eredienstbestuur en de gemeentelijke overheid voor 2014 tot en met 2019. Uit de meerjarenplannen volgen de prognoses voor:

• de maximale gemeentelijke exploitatietoelage van de stad aan de eredienstbesturen voor de periode 2014 - 2019;

• de investeringstoelages van de stad aan de eredienstbesturen voor de periode 2014 - 2019.

De uitbetaling van een eventuele toelage gebeurt pas na goedkeuring door de gemeenteraad van het jaarbudget, dat het goedgekeurde meerjarenplan volgt, of na goedkeuring door het college van een aanvraag voor een investeringstoelage.

Het decreet van 4 mei 2007 betreffende de materiële organisatie en de werking van de erkende eredienstbesturen, gewijzigd op 6 juli 2012, bepaalt dat eredienstbesturen binnen 6 maanden na de installatie van de gemeenteraad een meerjarenplan vaststellen en indienen bij de gemeente voor goedkeuring.

Deze meerjarenplannen (MJP’s) bevatten de financiële afspraken tussen het eredienstbestuur en de gemeentelijke overheid voor 2014 tot 2019. Een meerjarenplan bestaat uit:

• een strategische nota met de beleidsopties van het eredienstbestuur en met uitleg bij de cijfers;
• een financiële nota met de begroting van exploitatie en investeringen, en dit voor elk jaar van het MJP;
• een nota met de afspraken tussen het centraal kerkbestuur (CKB) en de gemeente over het MJP. Deze afspraken zijn bindend.

De MJP's van de eredienstbesturen zijn van cruciaal belang in de nieuwe financiële cyclus van de stad Antwerpen. Uit de MJP’s volgen voor de gemeente namelijk de prognoses voor:

• de maximale gemeentelijke exploitatietoelage voor de periode 2014 - 2019. Jaarlijks concretiseert het eredienstbestuur haar budget en legt dit opnieuw voor aan de gemeenteraad. De gemeentelijke exploitatietoelage in dat budget dient te passen in de maximale toelage vastgelegd in het MJP. De maximale toelage kan in de budgetten worden aangepast op basis van de overschotten van voorgaande werkingsjaren.
  
  
• de investeringstoelages voor de periode 2014 - 2019. Voor de investeringen geven de MJP’s een beeld van de werken die de eredienstbesturen van plan zijn te realiseren in de periode 2014 - 2019. Goedkeuring van het MJP betekent evenwel niet dat de erin vermelde investeringen automatisch mee zijn goedgekeurd.
  De toekenning van investeringstoelagen wordt geregeld door de subsidieschema’s voor investeringen en is onderworpen aan goedkeuring door het college van burgemeester en schepenen zoals bepaald in het gemeenteraadsbesluit van 26 juni 2006 (jaarnummer 1293). Aan de investeringswerken worden prioriteiten toegekend zoals bepaald in het collegebesluit van 22 oktober 2010 (jaarnummer 12957). Tenslotte moeten de kredieten beschikbaar zijn om de investeringstoelagen toe te kennen.

Er zijn 84 eredienstbesturen in Antwerpen die hun MJP 2014 - 2019 dienen voor te leggen aan de gemeenteraad. Het overleg tussen gemeente en eredienstbesturen over deze MJP’s verloopt via de centrale kerkbesturen (CKB’s) die de eredienstbesturen overkoepelen. Het eredienstendecreet van 7 mei 2004 werd op 6 juli 2012 gewijzigd, onder meer om de rol van de centrale kerkbesturen in het overleg met de gemeente te versterken. De afspraken die het CKB maakt met de gemeente namens de eredienstbesturen die eronder vallen zijn nu bindend voor de individuele eredienstbesturen. Het CKB bezorgt het afsprakenverslag aan de betrokken eredienstbesturen.

Antwerpen telt 10 CKB's. Er zijn algemene afspraken gemaakt met alle CKB's rond de opmaak van de MJP’s. Daarnaast zijn in het overleg per CKB concrete afspraken gemaakt over de ontwerpen van de meerjarenplannen van elk individueel eredienstbestuur.

De gemeenteraad spreekt zich uit over de goedkeuring, niet-goedkeuring of aanpassing van elk MJP binnen de door het decreet vastgestelde termijn. Sinds de wijziging van het eredienstendecreet kan de gemeenteraad een MJP ook aanpassen aan de afspraken uit het overleg met het CKB.

Onderstaande gehandtekende MJP's werden door het CKB binnengebracht bij de stad:

De gemeenteraad spreekt zich uit over de goedkeuring, niet-goedkeuring of aanpassing van het MJP 2014-2019 van elk eredienstbestuur. De gemeenteraad doet dit binnen een termijn van honderd dagen na ontvangst van het advies over die MJP’s van het erkend representatief orgaan waaronder het eredienstbestuur ressorteert, of de dag na het verstrijken van een termijn van 50 dagen bij niet-ontvangst van dit advies.

Goedkeuring

Onderstaande meerjarenplannen 2014-2019 worden ter goedkeuring voorgelegd aan de gemeenteraad.
De prognose van de maximale exploitatietoelage voor de komende zes jaren is het resultaat van de bindende afspraken met het CKB, vastgelegd in de afsprakennota. De cijfers in de ingediende meerjarenplannen zijn conform de afspraken. Eventuele andere opmerkingen zijn hieronder weerhouden als ze van belang zijn voor de toekomst. Ze hebben evenwel geen invloed op de prognoses van de maximale exploitatietoelage.

De gevraagde toelages zijn telkens bedragen in EUR.

Afspraken:

                   
Sint-Laurentius:
•    de exploitatietoelage beperkt tot maximum 13.000,00 EUR per jaar zolang de terugbetalingen van de stadslening lopen. Elk jaar wordt dit bedrag geïndexeerd. De precieze toelage wordt vastgelegd op het jaarlijks budgetoverleg met het CKB.       

Afspraken:

Sint-Franciscus:
•    het dossier verwarming en brandveiligheid is wellicht best in te dienen als restauratiedossier.

O.-L.-V. van Smarten:
•    de voorziene werken blijven tot nader order in exploitatie. Omdat dit de toelage verhoogt, terwijl timing en kostenraming nog niet precies gekend zijn, worden hierover jaarlijks bij de opmaak van het budget nieuwe afspraken gemaakt. Indien nodig wordt de K-waarde aangepast.

Afspraken:

Heilige Drievuldigheid:
•    de taksen voor zendmasten dienen te worden geboekt in MAR 119 'andere' en gedocumenteerd in de strategische nota van het meerjarenplan en beleidsnota van het budget;
•    het investeringsoverschot dient op een aparte rekening te worden gezet met benaming 'reservefonds investeringen'. Het reservefonds mag enkel gebruikt worden met toestemming van de stad.

O.-L.-V. ter Sneeuw:
•    investeringen en gebruik van de gemeenschapsruimte mogen er niet toe leiden dat de kerkfabriek verlieslatend wordt.

Afspraken:

Heilige Bernadette:
•    de overschotten van 2012 en 2013 dienen eerst te worden aangewend om exploitatietekorten op te vangen. Bijgevolg wordt voor 2014 geen exploitatietoelage voorzien. De situatie voor de volgende jaren valt te bekijken;
•    de huurinkomsten zijn te laag en dienen zodra dit mogelijk is aangepast te worden zodat ze marktconform zijn.

Heilige Lodewijk van Montfort:
•    de K-waarden dienen jaarlijks te worden besproken bij het budgetoverleg met het CKB.

O.-L.-V. Altijddurende Bijstand:
•    onderhoudswerken kunnen enkel via exploitatie gebeuren mits voorafgaandelijk akkoord van de stad.

Sint-Paulus:
•    de K-waarden dienen jaarlijks besproken te worden bij het budgetoverleg met het CKB.

Sint-Rumoldus:
•    de K-waarden dienen jaarlijks besproken te worden bij het budgetoverleg met het CKB.

Afspraken:

Sint-Jan Berchmans Borsbeek:
•    in zitting van 24 juni 2013 heeft de gemeenteraad van Borsbeek het meerjarenplan goedgekeurd met de afspraak dat de uitgaven van het bestuur elk jaar met 1% mogen geïndexeerd worden;

Afspraken:

Sint-Andries:
•    voor de investering moet het subsidieschema "restauratie beschermd" gebruikt worden.

Aanpassing

Onderstaande meerjarenplannen 2014-2019 worden ter aanpassing voorgelegd aan de gemeenteraad. De ingediende meerjarenplannen zijn niet of onvoldoende aangepast aan de verplichtende afspraken met het CKB, waardoor de gevraagde exploitatietoelagen te groot zijn of teveel stijgen.

De gevraagde toelages zijn telkens bedragen in EUR.

Sint-Benedictus:
•    de K2 dient te worden gelijkgesteld aan 334,83 EUR, de toelage voor 2014 is 11.299,00 EUR.

Sint-Lambertus:
Afspraken gemaakt op het CKB overleg:

•    de inkomsten en uitgaven moeten bijgesteld worden tot ze in lijn zijn met de gemiddelden en werkelijke uitgaven van het vorig meerjarenplan en de toelage in de lijn ligt van het gemiddelde van het vorig meerjarenplan (9.429,00 EUR);
•    enkel het dringend onderhoud aan het dak mag cijfermatig verwerkt worden in de financiële nota;
•    voor de grote dakherstelling dient een restauratiepremie aangevraagd te worden. Deze werken enkel vermelden in de strategische nota en niet cijfermatig in de financiële nota;
•    de veiligheidswerken via stockaanbesteding "Ruimte en Erfgoed".       

Vaststelling bij het ingediende meerjarenplan:
•    de inkomsten werden bijgesteld;
•    bij de uitgaven zijn de rubrieken eredienst, gebouwen en bestuur (MAR 20,21 en 22) niet conform de afspraken;
•    de door het eredienstbestuur gevraagde toelage is 91.230,74 EUR;
•    indien de afspraak voor de vermelde rubrieken wordt doorgetrokken, bedraagt de totale toelage 63.618,73 EUR.

Sint-Bartholomeus:
Afspraken gemaakt op het CKB overleg:
•    stijgingsritme van de uitgaven in exploitatie: een realistische startbasis voor 2014 is de jaarrekening 2012 en/of het gemiddelde van de periode 2008-2013. Nutsvoorzieningen worden geïndexeerd aan 3%, andere indexeringen gebeuren aan 2%;
•    er wordt gevraagd een meerjarenbegroting in te dienen met cijfers gebaseerd op een lagere startbasis en stijgingsritmes;
•    ontvangsten privaat patrimonium (daalt 26% in voortontwerp);
- huuropbrengsten: voor 2014 worden de huurgelden pastorij geboekt. Eind 2014 komt deze vrij. Het bestuur heeft geen vastomlijnde verdere plannen. Tegen 2015 dient hier meer duidelijkheid te zijn: te bespreken voor budget 2015;
- intrest op het patrimonium (investeringsbeleggingen twv 466.999,00 euro): kerkfabriek kijkt dit na en raamt na een marktverkenning een hogere, reëel te verwachten intrestopbrengst. In voorontwerp geboekt aan 50% minder intrest dan in het vorig MJP. Het verschil bedraagt 8.587,00 euro per jaar. De termijnrekening à 3,7% vervalt, de raming voorontwerp gebeurt aan opbrengst spaarboekje van 0,5%;
•    het investeringsoverschot dient te worden geboekt op een aparte rekening ‘reservefonds’ en mag enkel gebruikt worden in overleg met de stad.
 

Vaststelling bij het ingediende meerjarenplan:
•    de uitgaven dalen met 16.021,00 EUR van 414.698,00 EUR naar 398.677,00 EUR. De ontvangsten zijn niet gewijzigd en werden dus niet aangepast aan de afspraken. Daardoor is de totale gevraagde toelage 193.489,00 EUR tegenover 112.815,00 EUR in het MJP 2008-2013;
•    indien de afspraak ook voor de inkomsten wordt doorgetrokken, bedraagt de totale toelage 111.420,76 EUR.

Sint-Jozef:
Afspraken gemaakt op het CKB overleg:
•    stijgingsritme van de uitgaven in exploitatie: een realistische startbasis voor 2014 is de jaarrekening 2012 en/of het gemiddelde van de periode 2008-2013. Nutsvoorzieningen worden geïndexeerd aan 3%, andere indexeringen gebeuren aan 2%;
•    nieuw meerjarenplan indienen met cijfers gebaseerd op startbasis en stijgingsritmes zoals afgesproken.

Vaststelling bij het ingediende meerjarenplan:
•    het meerjarenplan werd niet gewijzigd en dus niet aangepast aan de afspraken;
•    de totale gevraagde toelage bedraagt 143.259,00 EUR;
•    indien de afspraken worden doorgetrokken, bedraagt de totale toelage 40.045,92 EUR.

Heilig Sacrament:
Afspraken gemaakt op het CKB overleg:
•    stijgingsritme van de uitgaven in exploitatie: een realistische startbasis voor 2014 is de jaarrekening 2012 en/of het gemiddelde van de periode 2008-2013. Nutsvoorzieningen worden geïndexeerd aan 3%, andere indexeringen gebeuren aan 2%;
•    een nieuw meerjarenplan indienen met cijfers gebaseerd op startbasis en stijgingsritmes zoals afgesproken;
•    de investeringen enkel vermelden in de strategische nota en niet cijfermatig in het de financiële nota.

Vaststelling bij het ingediende meerjarenplan:
•    in de aangepaste versie van het MJP is het niveau van de inkomsten in lijn met het vorige MJP, mits men het wegvallen van de ontvangsten financiering verrekent;
•    de startbasis van de uitgaven ligt nog te hoog voor de rubriek ‘uitgaven gebouwen’;
•    daardoor is de totale gevraagde toelage 108.163,00 EUR;
•    indien de afspraak wordt doorgetrokken, bedraagt de totale toelage 68.907,83 EUR.

Sint-Anna:
Afspraken gemaakt op het CKB overleg:
•    in vergelijking met het vorig meerjarenplan is er een te grote indexering en stijging van de kosten, en een te grote daling van de opbrengsten:
- de gebruiksvergoedingen dalen met 50% t.o.v. het vorig meerjarenplan en zijn te laag;
- de huuropbrengsten zijn te laag, ze liggen onder de 100,00 EUR per huis per jaar;
•    de administratiekosten voor informatica mogen maximaal 600,00 EUR bedragen;
•    voor het onderhoud van de gebouwen: vertrekken van het gemiddelde van het vorig meerjarenplan;
•    de brandveiligheidsuitgaven van 3.500,00 EUR moet in exploitatie voorzien worden;
•    besluit: St Anna moet een zelfbedruipend bestuur blijven, zonder toelage.       

Vaststellingen bij het ingediende meerjarenplan:
•    het meerjarenplan werd niet gewijzigd en de afspraken werden dus niet gevolgd;
•    daardoor blijft de gevraagde toelage op 60.970,97 EUR;
•    indien de afspraak wordt gevolgd krijgt het bestuur geen toelage.

Sint-Jan Evangelist:
Afspraken gemaakt op het CKB overleg:
•    de nutsvoorzieningen zijn te hoog geschat en stijgen in 2014 naar 27.000 EUR en dienen te worden teruggebracht naar 16.500 EUR, het gemiddelde van de periode 2008-2011;
•    de gecorrigeerde K voor 2014 dient te worden aangepast zodat er voor 2014 er geen exploitatietoelage nodig is.

Vaststellingen bij het ingediende meerjarenplan:
•    de gecorrigeerde K is aangepast;
•    de nutsvoorziening zijn niet aangepast aan de afspraken;
•    de totale gevraagde toelage is daardoor 214.040,00 EUR;
•    indien de nutsvoorzieningen worden aangepast aan de stand van de rekening 2012 (22.000,00 EUR)  wordt de totale toelage 189.040,00 EUR, wat nog steeds een stijging is ten overstaan van vorige meerjarenplan van 48%.

O.-L.-V. Heilig Hart
Afspraken gemaakt op het CKB overleg:
•    de inkomsten zijn te laag ingeschat. De inkomsten erediensten dalen van 15.664,00 EUR in 2012 naar 10.540,00 EUR in 2014. De inkomsten uit de omhalingen tijdens de vieringen moeten volledig naar de kerkfabriek gaan (cfr. de opmerking in de strategische nota);
•    er dienen afspraken gemaakt met andere gebruikers voor een gebruiksvergoeding voor de gebouwen die minstens kostendekkend is;
•    voor de uitgaven in de meerjarenplannen gebruikt men als startbasis het gemiddelde van de periode 2008-2011 ofwel de cijfers uit de jaarrekening 2012.
•    de kosten voor groot onderhoud en investeringen dienen uit het exploitatiebudget te worden gehaald. Indien er voor deze werken nog geen concrete bedragen of timing bekend is, worden ze enkel vermeld in de strategische nota en niet in het cijferoverzicht;
•    de planning en financiering van de werken is te bekijken;
•    de kerk is geen eigendom van de kerkfabriek maar van de paters.       

Vaststellingen bij het ingediende meerjarenplan:
•    het meerjarenplan werd niet aangepast aan de afspraken;
•    hierdoor bedraagt de totale gevraagde toelage 239.688,00 EUR, een stijging van 439% ten opzichte van het vorig meerjarenplan;
•    indien de afspraken worden toegepast bedraagt de totale toelage 68.895,42 EUR, wat nog altijd een stijging is van 55% t.o.v. het vorige meerjarenplan.

Afspraken gemaakt met het CKB over het MJP van eredienstbestuur Sint-Jozef Deurne:
•    de gecorrigeerde K voor meerjarenplan en budget is negatief en dient te worden aangepast;
•    de K-waardes dienen jaarlijks te worden besproken bij het budgetoverleg tussen stad en CKB;
•    het investeringsoverschot van 19.000,00 EUR dient te worden geboekt op een aparte rekening "reservefonds", dit bedrag mag enkel gebruikt worden in overleg met de stad.

Vaststelling bij het ingediend meerjarenplan:
•    de gecorrigeerde K dient te worden aangepast volgens de afspraak;
•    de exploitatietoelage voor 2014 wordt hierdoor 10.529,00 EUR.

Algemene afspraak met CKB Berchem:

In verband met de stijgingsritmes van de uitgaven in exploitatie is de afspraak:
•    realistische startbasis voor 2014 is de jaarrekening 2012 en/of het gemiddelde van de periode 2008-2013;
•    indexeringen gebeuren maximaal aan 2%;
•    afwijkingen hierop dienen voldoende te worden gemotiveerd in de strategische nota.

Sint-Hubertus:
Afspraken gemaakt met het CKB:
•    de gecorrigeerde K in het meerjarenplan voor 2014 is foutief en moet correct verwerkt worden. Deze bedraagt 13.796,01 EUR;
•    er wordt een nieuw meerjarenplan opgesteld gebaseerd op startbasis en stijgingsritmes zoals aanbevolen.

Vaststellingen bij het ingediend meerjarenplan:
•    de afspraak over de startbasis wordt niet gevolgd voor 3 van de 4 rubrieken in uitgaven;
•    hierdoor blijft de totale toelage op 81.492,00 EUR;
•    als de afspraak wordt toegepast wordt de totale toelage 57.150,00 EUR.

Sint-Norbertus:
Afspraken gemaakt met het CKB:
•    er wordt een nieuw meerjarenplan opgesteld gebaseerd op startbasis en stijgingsritmes zoals aanbevolen;
•    er dient apart overleg gepleegd te worden over de investeringen.

Vaststellingen bij het ingediende meerjarenplan:
•    de uitgaven worden nog altijd hoger ingeschat dan de afgesproken startbasis, waardoor de totale gevraagde toelage 127.663,87 EUR is. De toelage 2019 stijgt met 113% t.o.v. de toelagen in 2012;
•    indien de afspraken worden toegepast is de totale toelage 95.761,23 EUR, waardoor de toelage in 2019 nog altijd 63% hoger ligt dan 2012.

De Verrezen Heer:
Afspraken gemaakt met het CKB:
•    er wordt een nieuw meerjarenplan opgesteld gebaseerd op startbasis en stijgingsritmes zoals aanbevolen;
•    het voorziene onderhoud gebouwen wordt ondergebracht in een investeringsdossier.

Vaststelling bij het ingediende meerjarenplan:
•    het ingediende meerjarenplan is niet aangepast aan de afspraken;
•    hierdoor blijft de totale gevraagde toelage 223.676,66 EUR;
•    Indien de afspraak wordt toegepast bedraagt de totale toelage 187.998,20 EUR in plaats van 223.677,66 EUR.

Sint-Willibrordus:
•    er werd een nieuw meerjarenplan opgesteld gebaseerd op startbasis en stijgingsritmes zoals aanbevolen.

Vaststelling bij het ingediende meerjarenplan:
•    het eredienstbestuur bevestigt dat in het budget ingeschreven jaarlijkse uitgave van 3.500,00 EUR voor het centraal kerkbestuur (periode 2015 – 2019) een vergissing is en mag worden herleidt naar 0,00 EUR;
•    de toelages voor de kerkfabriek liggen hierdoor voor de jaren 2015 tot en met 2019 telkens 3.500,00 EUR lager dan in de aanvraag voorzien.

Afspraak gemaakt met het CKB:
•    het bestuur past het meerjarenplan aan zodat het zelfbedruipend wordt over de hele periode van het meerjarenplan. De exploitatietoelage die voorzien was in 2014 wordt naar 0,00 EUR herleid.

Vaststelling bij het ingediend meerjarenplan:
•    de toelage in 2014 werd niet aangepast en de afspraak werd dus niet gevolgd;
•    Indien het bestuur de toelage voorzien voor 2014 teruggebracht wordt naar 0,00 EUR wordt het bestuur zelfbedruipend.

In de Nieuwe Gemeentewet bepaalt artikel 255 betreffende de lasten en uitgaven van de gemeenten dat de gemeente verplicht is elk jaar op de begroting van uitgaven te brengen alle uitgaven die door de wetten aan de gemeente zijn opgelegd, en inzonderheid de volgende:
...9° de hulpgelden aan de kerkfabrieken en consistories, overeenkomstig de desbetreffende bepalingen te verlenen wanneer de middelen van die instellingen ontoereikend blijken.

Het eredienstendecreet van 7 mei 2004, gewijzigd door het decreet van 6 juli 2012 betreffende de materiële organisatie en de werking van de erkende eredienstbesturen bepaalt dat: 

• Artikel 52/1 §1: de gemeentebesturen passen de tekorten bij van de exploitatie van de kerkfabrieken en dragen bij in de investeringen in de gebouwen van de eredienst;
  
  
• Artikel 41-43: de eredienstbesturen stellen een meerjarenplan vast dat onderworpen is aan het advies van het erkend representatief orgaan (het bisdom) en aan de goedkeuring van de gemeenteraad.
  De gemeenteraad kan het meerjarenplan goedkeuren, niet goedkeuren of aanpassen aan wat in het overleg met het centraal kerkbestuur is afgesproken;
  
  
• Artikel 33: de afspraken die het centraal kerkbestuur maakt met de gemeente zijn bindend ten aanzien van de eredienstbesturen;
  
  
• Artikel 46-49: de gemeenteraad neemt akte van het budget als het budget past in het meerjarenplan, d.w.z. als de gemeentelijke toelage niet meer bedraagt dan wat in het meerjarenplan is goedgekeurd. Als het budget niet past in het goedgekeurd meerjarenplan, kan de gemeenteraad het budget aanpassen aan het meerjarenplan, behalve wat de kosten betreft die betrekking hebben op het vieren van de eredienst. 

Verder zijn nog van toepassing:

• het besluit van de Vlaamse regering van 13 oktober 2006 houdende het algemeen reglement op de boekhouding van de besturen van de erkende erediensten en van de centrale besturen van de erkende erediensten, gewijzigd op 14 december 2012;
  
  
• het ministerieel besluit van de Vlaamse regering van 27 oktober 2006 tot vaststelling van de modellen van de boekhouding van de besturen van de eredienst, gewijzigd op 12 februari 2013.