2017_CBS_10437 - Erediensten - Budgetten 2018 - Goedkeuring

1 - Kennisneming van budgetten

Onderstaande budgetten van Antwerpse eredienstbesturen werden binnengebracht bij de stad Antwerpen op 6 november 2017. De exploitatietoelage 2018 past binnen de maximale gemeentelijke toelage voor 2018 zoals vastgelegd in het meerjarenplan. De gemeenteraad neemt kennis van deze budgetten. De bedragen in de tabel zijn telkens in EUR.

Opmerkingen

CKB Borgerhout:

Sint-Anna: aan het bestuur wordt gevraagd om in de begeleidende nota's bij de jaarrekeningen en budgetten steeds voldoende duiding te geven bij de lopende lening en de resterende aflossingen.

CKB Merksem:

Sint-Franciscus: in het budget stijgen de uitgaven voor nutsvoorzieningen (rubriek 2101) en onderhoud van het kerkgebouw (rubriek 2103) met achtereenvolgens 58% en 200%. Het bestuur dient de inkomsten uit medegebruik af te stemmen op de daadwerkelijke kosten voor het gebruik en onderhoud van het gebouw. Zo worden de  verhoogde nutsvoorzienings- en onderhoudskosten ook gedragen door de medegebruikers. Over de investeringen en de erelonen in de opmaak van een restauratiedossier (rubriek 45) is verder overleg nodig tussen het kerkbestuur en de stad Antwerpen. 

CKB Wilrijk:

Sint-Bavo: de in het budget 2018 gebruikte referentiecijfers voor het meerjarenplan 2014-2019 komen niet overeen met de door de gemeenteraad goedgekeurde cijfers. Aan het bestuur wordt gevraagd om dit aan te passen. 

Heilige Pius X: over de in het budget ingeschreven investeringen is verder overleg nodig tussen het kerkbestuur, de stad Antwerpen en het bisdom

CKB Zuid:

Sint-Catharina: in het budget worden in de kolom van het meerjarenplan bedragen genoteerd die niet door de gemeenteraad werden goedgekeurd. Zo bedraagt de maximale toelage voor 2017 in het door de gemeenteraad goedgekeurd meerjarenplan 10.925,00 EUR en niet 12.155,00 EUR. Aan het bestuur wordt gevraagd om de door de gemeenteraad goedgekeurde bedragen te gebruiken.

2 - Kennisneming van budgetten van de eredienstbesturen in de grensparochies

Onderstaande budgetten van eredienstbesturen die een eredienstgebouw beheren in een grensparochie (een parochie die zich uitstrekt over het grondgebied van meer dan één lokale overheid) werden binnengebracht bij de stad Antwerpen op 6 november 2017. De exploitatietoelage 2018 ten laste van de stad Antwerpen, verrekend met de door de federale overheid vastgelegde verdeelsleutels, past binnen de maximale gemeentelijke toelage voor 2018 zoals vastgelegd in het meerjarenplan. De gemeenteraad neemt kennis van deze budgetten. De bedragen in de tabel zijn telkens in EUR.

3 - Kennisneming met verhoging van de in het meerjarenplan voorziene toelage

Voor het onderstaand budget wordt door de gemeenteraad een exploitatietoelage voorzien die hoger ligt dan de in het meerjarenplan (MJP) voorziene toelage.

Afwijkingen in exploitatie die leiden tot een verhoging van de in het MJP vastgelegde toelage kunnen enkel indien ze onvoorzienbaar, noodzakelijk en onvermijdelijk zijn. De begeleidende nota moet voldoende duidelijkheid brengen over deze criteria. De beschikbare kredieten van de stad Antwerpen moeten een verhoging van de toelage mogelijk maken. Aan deze criteria is voldaan. 

De in het budget 2018 gevraagde toelage (22.145,00 EUR) bedraagt meer dan de in het MJP voorziene maximale exploitatietoelage 2018 (5.665,00 EUR).

Ten opzichte van het MJP zijn de inkomsten uit privaat patrimonium ernstig teruggevallen. Deze lagere opbrengsten worden veroorzaakt door factoren buiten de wil van het eredienstbestuur. De verhoging is ook het gevolg van de verrekening van de gecummuleerde jaarresultaten. 

4 - Aanpassing van budgetten

Onderstaand budget wordt door de gemeenteraad aangepast omdat het uitgaven omvat die niet door de gemeenteraad kunnen worden goedgekeurd.

Aan het bestuur wordt gevraagd om een aangepast budget in te dienen dat voldoet aan de beslissing van de gemeenteraad. Een exploitatietoelage kan pas worden uitbetaald na ontvangst van deze budgetwijziging.

De in het budget opgenomen uitgaven van 13.800,00 EUR voor vergoeding van de bedienaar (rubriek 2059) wordt door de gemeenteraad geschrapt. Het is niet duidelijk waarom het bestuur een bijkomende vergoeding inboekt. Bedienaars van erkende eredienstbesturen worden vergoed door de federale overheid. In het verleden was dit, met uitzondering misschien van 2012, evenmin het geval. Navraag hierover levert geen resultaat op. Aan het bestuur wordt gevraagd om een aangepast budget in te dienen dat voldoet aan de beslissing van de gemeenteraad.

Over de investeringen en voorziene werken aan het gebouw is verder overleg nodig tussen het kerkbestuur en de stad Antwerpen. 

Het eredienstendecreet van 7 mei 2004, gewijzigd door het decreet van 6 juli 2012 betreffende de materiële organisatie en de werking van de erkende eredienstbesturen bepaalt dat: 

• artikel 52/1 §1: de gemeentebesturen passen de tekorten bij van de exploitatie van de kerkfabrieken en dragen bij in de investeringen in de gebouwen van de eredienst;
• artikel 41-43: de eredienstbesturen stellen een meerjarenplan vast dat onderworpen is aan het advies van het erkend representatief orgaan (het bisdom) en aan de goedkeuring van de gemeenteraad.
  De gemeenteraad kan het meerjarenplan goedkeuren, niet goedkeuren of aanpassen aan wat in het overleg met het centraal kerkbestuur is afgesproken;
• artikel 33: de afspraken die het centraal kerkbestuur maakt met de gemeente zijn bindend ten aanzien van de eredienstbesturen;
• artikel 46-49: de gemeenteraad neemt akte van het budget als het budget past in het meerjarenplan, dit wil zeggen als de gemeentelijke toelage niet meer bedraagt dan wat in het meerjarenplan is goedgekeurd. Als het budget niet past in het goedgekeurd meerjarenplan, kan de gemeenteraad het budget aanpassen aan het meerjarenplan, behalve wat de kosten betreft die betrekking hebben op het vieren van de eredienst. 

Verder zijn nog van toepassing:

• het besluit van de Vlaamse regering van 13 oktober 2006 houdende het algemeen reglement op de boekhouding van de besturen van de erkende erediensten en van de centrale besturen van de erkende erediensten, gewijzigd op 14 december 2012;
• het besluit van de Vlaamse regering van 27 oktober 2006 tot vaststelling van de modellen van de boekhouding van de besturen van de eredienst, gewijzigd op 12 februari 2013.

Meerjarenplan & budget
Het decreet van 4 mei 2007 betreffende de materiële organisatie en de werking van de erkende eredienstbesturen, gewijzigd op 6 juli 2012, bepaalt dat eredienstbesturen binnen zes maanden na de installatie van de gemeenteraad een meerjarenplan vaststellen en indienen bij de gemeente voor goedkeuring.

Deze meerjarenplannen (MJP’s) bevatten de financiële afspraken tussen het eredienstbestuur en de gemeentelijke overheid. Ze worden door de gemeenteraad goedgekeurd, niet-goedgekeurd of aangepast. In het MJP wordt onder andere de maximale gemeentelijke toelage vastgelegd voor elk eredienstbestuur en voor elk jaar van het MJP, in dit geval van 2014 tot en met 2019.

Elk jaar dienen de eredienstbesturen een budget in voor het volgende financieel boekjaar. Een budget bestaat uit twee delen:

• een financiële nota met de begroting van exploitatie en investeringen voor het volgende financieel boekjaar;
• een beleidsnota met de beleidsopties van het eredienstbestuur en uitleg bij de cijfers.

In het budget worden inkomsten en uitgaven gedetailleerd opgelijst en in geval van een tekort wordt aan de gemeente een exploitatietoelage gevraagd voor het nieuwe financieel boekjaar.

Het budget past in het meerjarenplan als de gemeentelijke toelage niet meer bedraagt dan wat in het meerjarenplan is goedgekeurd als maximale gemeentelijke toelage. De gemeenteraad neemt hiervan akte binnen een termijn van vijftig dagen die ingaat op de dag na het indienen van het budget. De gemeenteraad kan akte nemen van een budget wanneer het past binnen het meerjarenplan, een budget goedkeuren bij afwijkende cijfers of een budget aanpassen.

Afspraken met de Antwerpse eredienstbesturen
Er zijn 83 eredienstbesturen in de stad Antwerpen die hun budget 2018 moeten voorleggen aan de gemeenteraad. Het overleg tussen gemeente en eredienstbesturen verloopt via de centrale kerkbesturen (CKB’s) die de eredienstbesturen overkoepelen. De afspraken die het CKB maakt met de gemeente zijn bindend voor de individuele eredienstbesturen die onder dat CKB vallen. Het CKB bezorgt het afsprakenverslag aan de betrokken eredienstbesturen.

Met de CKB's en met de eredienstbesturen die niet onder een CKB ressorteren zijn voor het budget 2018 volgende afspraken vastgelegd.

Voor exploitatie:

• uitgangspunt is de maximale toelage zoals vastgelegd in het meerjarenplan. In principe wordt hier niet van afgeweken;
• afwijkingen in exploitatie die leiden tot een verhoging van de toelage zijn enkel mogelijk indien:
• de meeruitgave onvoorzienbaar is, noodzakelijk en onvermijdelijk;
• die drie aspecten voldoende toegelicht zijn in de begeleidende nota van het budget;
• de beschikbare kredieten dit toelaten.

Voor investeringen
Investeringen worden enkel opgenomen in de financiële nota indien:

• ze handelen over dringende instandhoudingswerken of veiligheidswerk of reeds zijn goedgekeurd door de Vlaamse overheid of in uitvoering zijn;
• ze effectief geraamd zijn;
• de uitvoering voorzien is in 2018. Indien de uitvoering over meer dan één budgetjaar plaats vindt, wordt enkel het aandeel 2018 opgenomen in de financiële nota.

Indien investeringswerken hieraan niet voldoen, worden ze ter informatie opgenomen in de begeleidende nota maar niet cijfermatig uitgewerkt in de financiële nota.

De onderstaande eredienstbesturen dienden op 6 november 2017 hun budget 2018 in. Het meerjarenplan van deze besturen werd door de gemeenteraad goedgekeurd op 21 oktober 2013 (jaarnummer 639), 16 december 2013 (jaarnummer 749), 27 januari 2014 (jaarnummer 68) of 24 februari 2014 (jaarnummer 102).

Een toelage zal enkel worden uitbetaald wanneer er geen openstaande, niet-betwiste, vervallen schulden zijn ten aanzien van de stad Antwerpen.