2017_CBS_04954 - AG Stedelijk Onderwijs - Financiën. Jaarrekening 2016 - Vaststelling

Het AG SO heeft de door het college goedgekeurde berekeningswijze van de stedelijke restmiddelen toegepast op de cijfers van de jaarafsluit 2016. Restmiddelen wordt gedefinieerd als “positieve afwijkingen van het exploitatieresultaat”.

• Midden maart (college 24 maart 2017) was de jaarafsluit van het AG SO nog volop bezig, waardoor de berekening van de stedelijke restmiddelen op dat moment nog voorlopig was.
• Bij definitieve jaarafsluit en bij opmaak van de jaarrekening 2016 is gebleken dat de restmiddelen hoger liggen dan verwacht bij agendering op het college midden maart.

In 2016 bedragen de restmiddelen van het AG SO 3.628.207 euro. Een bedrag van 1.814.104 euro, zijnde 50% van deze stedelijke restmiddelen, zal bij budgetwijziging 2017 van AG SO opgenomen worden als een terug te betalen bedrag aan de stad Antwerpen.
In de jaarrekening 2016 is een voorziening geboekt om deze schuld aan de stad zichtbaar te maken.

50% van de stedelijke restmiddelen voor een bedrag van 1.814.104 euro en de rest van het budgettaire resultaat van 551.524 euro zullen bij budgetwijziging 2017 worden bestemd voor noodzakelijke investeringen in de verschillende entiteiten (scholen, centra, academies, kernsecretariaten en afdelingen) van het AG SO binnen de meerjarenplanning 2014-2019.
In het masterplan patrimonium zal ruimte worden gecreëerd voor twee specifieke projecten.

1. Stedelijk Lyceum Waterbaan – Aankoop grond Van den Hautelei – Deurne
   In het kader van de verwachte capaciteitsdruk op het secundair onderwijs bestaat er de opportuniteit om een grond die de te koop wordt aangeboden in de Van den Hautelei, te verwerven. Naast het creëren van 144 extra plaatsen (voorlopige inschatting), is het ook een hefboom om de school te herprofileren in het kader van de strategische herverkavelingsoefening van het secundair onderwijs.
   De vraagprijs is door de verkoper vastgelegd op 1.550.000 euro.
2. De Leerexpert August Leyweg 4 – Renovatie en nieuwbouwproject – Antwerpen Kiel
   Naar aanleiding van het M-decreet merkt De Leerexpert een verschuiving in de leerlingpopulatie van deze school, met name een verhoging van het aantal leerlingen met zware psychische problemen. Daarom is een volledige renovatie van het gebouw, de volledige heraanleg van de speelplaats én het bijbouwen van extra ruimte noodzakelijk zodat de diverse leerling groepen op een veilige manier, ook voor het onderwijzend personeel, kunnen school lopen.
   De totale kostprijs wordt op dit moment geraamd op circa 1.222.000 euro. Het project is nog niet voorzien in het masterplan. De uitvoering is gepland vanaf juli 2018.

De commissaris-revisor heeft bij de jaarrekening een verslag afgeleverd:

• over de samenvatting van de algemene rekeningen en de toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen binnen de beheers- en beleidscyclus (BBC) conform het Gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten betreffende het boekjaar afgesloten op 31 december 2016: oordeel met voorbehoud;
• over de financiële informatieverstrekking binnen de BBC betreffende het boekjaar afgesloten op 31 december 2016: oordeel zonder voorbehoud;
• over de niet-financiële informatieverstrekking binnen de BBC betreffende het boekjaar afgesloten op 31 december 2015: in overeenstemming.

Volgens artikel 243 bis, §2 van het Gemeentedecreet stelt de raad van bestuur van het autonoom gemeentebedrijf de jaarrekening vast in de loop van het eerste semester van het financiële boekjaar dat volgt op het financiële boekjaar waarop de rekening betrekking heeft. Volgens artikel 243 bis, §3 van het Gemeentedecreet keurt de gemeenteraad de jaarrekening goed. Als de gemeenteraad geen besluit verzonden heeft aan het autonoom gemeentebedrijf binnen een termijn van vijftig dagen die ingaat op de derde dag die volgt op de verzending van de jaarrekening aan de gemeenteraad, wordt hij geacht de jaarrekening goed te keuren.

Volgens artikel 11 §2 van de beheersovereenkomst legt het autonoom gemeentebedrijf  de jaarrekening voor aan de gemeenteraad uiterlijk op 30 juni die volgt op het boekjaar waarop de jaarrekening betrekking heeft.

Volgens artikel 236 §3, van het Gemeentedecreet beslist de gemeenteraad jaarlijks over de aan de bestuurders te verlenen kwijting. Die kwijting is alleen rechtsgeldig als de ware toestand van het autonoom gemeentebedrijf niet wordt verborgen door enige weglating of onjuiste opgave in de rekeningen of in de rapportering betreffende de uitvoering van de beheersovereenkomst.

Volgens artikel 7 §2 van de beheersovereenkomst wordt de aanleg en aanwending van de reserves op een transparante wijze in het budget kenbaar gemaakt, nadat het college hieraan goedkeuring heeft gegeven. Volgens artikel 7 §6 van de beheersovereenkomst heeft het agentschap de verplichting om ethische en verantwoord om te gaan met de middelen van de stad en is het agentschap verplicht om eventuele overschotten op de dotatie terug te betalen aan de stad. Volgens artikel 11 §3 van de beheersovereenkomst legt het agentschap de herbestemming van reserves en overschotten ter goedkeuring voor aan het college.

Op 26 oktober 2009 (jaarnummer 1660) keurde de gemeenteraad de oprichting van het AG Stedelijk Onderwijs Antwerpen (AG SO) goed. Op 1 juli 2010 werden de gewone gemeentebedrijven omgevormd tot het AG SO.

Op 22 september 2014 (jaarnummer 717) keurde de gemeenteraad de statuten van het AG SO goed.

Op 15 december 2014 (jaarnummer 965) keurde de gemeenteraad de beheersovereenkomst tussen de stad en het AG SO goed. De raad van bestuur van het AG SO keurde op zijn beurt de beheersovereenkomst goed op 19 december 2014.

Op 13 maart 2015 (jaarnummer 2125) keurde het college het principe van een transitiefonds goed.
Op 29 mei 2015 (jaarnummer 4453) keurde het college de verdere uitwerking en principes goed voor het algemeen en de specifieke transitiefondsen. Het college keurde goed dat:

• de autonome gemeentebedrijven en EVA-vzw's 50% van de restmiddelen kunnen inzetten voor nieuw beleid, mits goedkeuring van de herbestemming door het college;
• de overige 50% wordt toegevoegd aan het algemeen transitiefonds.

Op 8 januari 2016 (jaarnummer 10593) keurde het college de aanpak, werkwijze en planning goed zoals beschreven in de nota van inspectie financiën met betrekking tot het transitiefonds.

Op 24 maart 2017 (jaarnummer 2667) nam het college kennis van de (voorlopige) stedelijke restmiddelen van het AG SO met betrekking tot het boekjaar 2016 voor een bedrag van 3.178.863,20 euro.

• Het college besliste dat 50% van de restmiddelen (zijnde 1.589.431,60 euro) teruggestort worden aan de stad.
• Het college keurde goed dat de overige 50% (eveneens een bedrag van 1.589.431,60 euro) gezien het verwachte negatieve budgettaire resultaat van het boekjaar ingevolge een negatief resultaat van de investerings- en liquiditeitenrekening, door AG SO ingezet zal worden binnen het meerjarenplan 2014-2019 zoals het bij de budgetwijziging 2017 zal aangepast worden.

Op 19 mei 2017 (jaarnummer 56) stelde de raad van bestuur van het AG SO de jaarrekening 2016 vast.

• Het AG SO sluit het boekjaar 2016 af op 31 december 2016 met een balanstotaal van 249.915.742 euro.
• Het AG SO realiseert in 2016 een overschot van het boekjaar van 6.445.484 euro. Dit overschot wordt toegevoegd aan het netto actief van het AG SO.
• Het AG SO realiseert in 2016 een budgettaire resultaat van 4.179.732 euro. Het gecumuleerde budgettaire resultaat en het resultaat op kasbasis van 2016 bedraagt 36.196.434 euro. De autofinancieringsmarge van het AG SO bedraagt 15.557.142 euro.

De raad van bestuur van het AG SO besliste tevens (jaarnummer 56) de jaarrekening 2016 voor te leggen aan de gemeenteraad.

• De raad van bestuur besliste het overschot van het boekjaar 2016 voor een bedrag van 6.445.484,24 euro toe te voegen aan het netto actief.
• De raad van bestuur besliste het budgettaire resultaat van het boekjaar 2016 voor een bedrag van 4.179.731,63 euro te bestemmen bij budgetwijziging 2017, waarbij:
  - 1.814.103,61  euro zal worden teruggestort aan de stad Antwerpen voor het algemeen transitiefonds;
  - de rest zal bestemd worden voor noodzakelijke investeringen in de verschillende entiteiten (scholen, centra, academies, kernsecretariaten en afdelingen) van het AG SO binnen de meerjarenplanning 2014-2019.
  In het masterplan patrimonium zal ruimte worden gecreëerd voor twee specifieke projecten:
  - Stedelijk Lyceum Waterbaan – aankoop grond Van den Hautelei – Deurne;
  - De Leerexpert August Leyweg 4 – renovatie en nieuwbouwproject – Antwerpen Kiel.

De budgettaire verwerking van het budgettaire resultaat en het resultaat op kasbasis van 2016 wordt bestemd bij de budgetwijziging 2017 binnen het meerjarenplan 2014-2019.