2018_GR_00661 - Gemeenschapsondersteuning - Erediensten. Budgetten 2019 - Goedkeuring

1 - Kennisneming van budgetten

Onderstaande 82 budgetten van Antwerpse eredienstbesturen werden binnengebracht bij de stad Antwerpen op 3 september 2018. De exploitatietoelage 2019 past binnen de maximale gemeentelijke toelage voor 2019 zoals vastgelegd in het MJP. De gemeenteraad neemt kennis van deze budgetten. De bedragen in de tabel zijn telkens in EUR. Eventuele opmerkingen staan onder deze tabel genoteerd.

Opmerkingen

 CKB Berchem

Sint-Willibrordus: de gemeenteraad keurt de budgetten steeds goed onder voorbehoud van investeringen. Het ingediende budget bevat een investeringstekort van 3.399.676,20 EUR. De cijfers worden niet toegelicht in de begeleidende nota. In de door de CKB’s goedgekeurde richtlijnen voor de opmaak van het budget staat in verband met investeringen genoteerd dat investeringen enkel worden opgenomen in de financiële nota indien deze:

1. handelen over dringende instandhoudingswerken of veiligheidswerk of goedgekeurd zijn door Vlaanderen of bij aanvang van het jaar reeds in uitvoering zijn;

2. effectief geraamd zijn;

3. de uitvoering voorzien is in 2019.

Aan alle drie voorwaarden moet worden voldaan. Indien de uitvoering over meer dan een budgetjaar wordt gespreid, mag enkel het aandeel voor 2019 worden opgenomen in de financiële nota. Tegenover de uitgaven moeten ook de inkomsten worden geboekt. Aan het kerkbestuur wordt gevraagd om haar budget op die manier aan te passen

CKB Noord

Sint-Amandus:

Aan het bestuur wordt gevraagd om alle exploitatie- en investeringsaanpassingen uit  te voeren die in het goedkeuringsbesluit van de provinciegouverneur over de jaarrekening 2017 worden vermeld.

2 - Kennisneming van budgetten van de eredienstbesturen in de grensparochies

Onderstaande budgetten van eredienstbesturen die een eredienstgebouw beheren in een grensparochie (een parochie die zich uitstrekt over het grondgebied van meer dan één lokale overheid) werden binnengebracht bij de stad Antwerpen op 3 september 2018. De exploitatietoelage 2019 ten laste van de stad Antwerpen, verrekend met de door de federale overheid vastgelegde verdeelsleutels, past binnen de maximale gemeentelijke toelage voor 2019 zoals vastgelegd in het MJP. De gemeenteraad neemt kennis van deze budgetten. De bedragen in de tabel zijn telkens in EUR.

3 - Kennisneming met verhoging van de in het MJP voorziene toelage

Voor het onderstaand budget wordt door de gemeenteraad een exploitatietoelage voorzien die hoger ligt dan de in het MJP voorziene toelage. Afwijkingen in exploitatie die leiden tot een verhoging van de in het MJP vastgelegde toelage kunnen enkel indien ze onvoorzienbaar, noodzakelijk en onvermijdelijk zijn. De begeleidende nota moet voldoende duidelijkheid brengen over deze criteria. De beschikbare kredieten van de stad Antwerpen moeten een verhoging van de toelage mogelijk maken. Aan deze criteria is voldaan. 

De in het budget 2019 gevraagde toelage (29.190,00 EUR) bedraagt meer dan de in het MJP voorziene maximale exploitatietoelage 2018 (25.206,23 EUR). Ten opzichte van het MJP zijn de inkomsten en uitgaven in overeenstemming gebracht met de reële waarden uit de voorgaande jaarrekeningen. De hogere uitgaven worden veroorzaakt door factoren buiten de wil van het eredienstbestuur. Het gaat dan om de kosten voor de onroerende voorheffing van het Vlaams-Gewest, de boekhoudingsonkosten en de intresten op de leningen die niet voorzien waren in het MJP. 

4 - Kennisneming met verhoging van de in het meerjarenplan voorziene toelage in de grensparochies

Onderstaand budget van het eredienstbestuur dat een eredienstgebouw beheert in een grensparochie (een parochie die zich uitstrekt over het grondgebied van meer dan één lokale overheid) werd binnengebracht bij de stad Antwerpen op 3 september 2018. De exploitatietoelage 2019 ten laste van de stad Antwerpen, verrekend met de door de federale overheid vastgelegde verdeelsleutel, past niet binnen de maximale gemeentelijke toelage voor 2019 zoals vastgelegd in het MJP. Voor het onderstaand budget wordt in samenspraak met de gemeente Borsbeek door de gemeenteraad een exploitatietoelage voorzien die hoger ligt dan de in het MJP voorziene toelage. Afwijkingen in exploitatie die leiden tot een verhoging van de in het MJP vastgelegde toelage kunnen enkel indien ze onvoorzienbaar, noodzakelijk en onvermijdelijk zijn. De begeleidende nota moet voldoende duidelijkheid brengen over deze criteria. De beschikbare kredieten van de stad Antwerpen moeten een verhoging van de toelage mogelijk maken. Aan deze criteria is voldaan. De bedragen in de tabel zijn telkens in EUR. 

In afwachting van de uitvoering van dakwerken is er een onvoorziene onderhoudskost noodzakelijk na de zware waterschade afkomstig van het dak. Deze wordt gefinancierd door een renteloze lening die in vijfjaarlijkse schijven wordt terugbetaald. Dit verhoogt de gevraagde exploitatietoelage. Hierover is overleg geweest met de gemeente Borsbeek. Het verschil in de te voorziene exploitatietoelage bedraagt 2.293,54 EUR. De gemeente Borsbeek gaat akkoord met deze wijziging t.o.v. MJP. De totale exploitatietoelage in het budget 2019 bedraagt 25.831,28 EUR waarvan 17.823,58 EUR voor de gemeente Borsbeek en 8.007,70 EUR voor de stad Antwerpen.

5 - Aanpassing van budgetten

Onderstaande budgetten worden door de gemeenteraad aangepast omdat ze bedragen bevatten die niet door de gemeenteraad kunnen worden goedgekeurd.

Aan het bestuur wordt gevraagd om een aangepast budget in te dienen dat voldoet aan de beslissing van de gemeenteraad. Een exploitatietoelage kan pas worden uitbetaald na ontvangst van deze budgetwijziging.

CKB Noord

Sint-Antonius-à-Padua:de secretariaatsvergoeding werd niet opgenomen bij de inkomsten exploitatie. Deze inkomst moet mee in de begroting worden opgenomen. Het gecumuleerd tekort dat in het budget 49.810,33 EUR bedraagt moet worden aangepast naar 0,00 EUR conform de afspraken met het overkoepelend CKB en de richtlijnen voor het opstellen van het budget 2019. Na deze aanpassingen is er geen exploitatietoelage meer noodzakelijk. Tevens wordt aan het eredienstbestuur gevraagd om met de dienst erediensten de evolutie van de stijgende exploitatiekosten te bespreken. 

CKB Zuid

Heilige Geest: het gecumuleerd tekort dat in het budget 31.684,39 EUR bedraagt moet worden aangepast naar 0,00 EUR conform de afspraken met het overkoepelend CKB en de richtlijnen voor het opstellen van het budget 2019. Na deze aanpassing bedraagt de te voorziene toelage 24.735,00 EUR. Dit is 18.950,00 EUR meer dan voorzien in het MJP maar ligt in de lijn van de aangepaste exploitatietoelage die de gemeenteraad voor het budget 2018 in haar zitting van 18 december 2017 goedkeurde. Aan het bestuur wordt gevraagd om deze aanpassing door te voeren en een aangepast budget 2019 in te dienen. Tevens wordt aan het eredienstbestuur gevraagd om met de dienst erediensten de evolutie van de stijgende exploitatiekosten te bespreken. 

Het eredienstendecreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en de werking van de erkende eredienstbesturen bepaalt dat: 

• artikel 52/1 §1: de gemeentebesturen passen de tekorten bij van de exploitatie van de kerkfabrieken en dragen bij in de investeringen in de gebouwen van de eredienst;
• artikel 41-43: de eredienstbesturen stellen een MJP vast dat onderworpen is aan het advies van het erkend representatief orgaan (het bisdom) en aan de goedkeuring van de gemeenteraad.
  De gemeenteraad kan het MJP goedkeuren, niet goedkeuren of aanpassen aan wat in het overleg met het centraal kerkbestuur is afgesproken;
• artikel 33: de afspraken die het centraal kerkbestuur maakt met de gemeente zijn bindend ten aanzien van de eredienstbesturen;
• artikel 46-49: de gemeenteraad neemt akte van het budget als het budget past in het MJP, dit wil zeggen als de gemeentelijke toelage niet meer bedraagt dan wat in het MJP is goedgekeurd. Als het budget niet past in het goedgekeurd MJP, kan de gemeenteraad het budget aanpassen aan het MJP, behalve wat de kosten betreft die betrekking hebben op het vieren van de eredienst. 

Verder zijn nog van toepassing:

• het besluit van de Vlaamse regering van 13 oktober 2006 houdende het algemeen reglement op de boekhouding van de besturen van de erkende erediensten en van de centrale besturen van de erkende erediensten;
• het besluit van de Vlaamse regering van 27 oktober 2006 tot vaststelling van de modellen van de boekhouding van de besturen van de eredienst.

Meerjarenplan & budget
Het decreet van 4 mei 2007 betreffende de materiële organisatie en de werking van de erkende eredienstbesturen, gewijzigd op 6 juli 2012, bepaalt dat eredienstbesturen binnen zes maanden na de installatie van de gemeenteraad een meerjarenplan vaststellen en indienen bij de gemeente voor goedkeuring.

Deze meerjarenplannen (MJP’s) bevatten de financiële afspraken tussen het eredienstbestuur en de gemeentelijke overheid. Ze worden door de gemeenteraad goedgekeurd, niet goedgekeurd of aangepast. In het MJP wordt onder andere de maximale gemeentelijke toelage vastgelegd voor elk eredienstbestuur en voor elk jaar van het MJP, in dit geval van 2014 tot en met 2019.

Elk jaar dienen de eredienstbesturen een budget in voor het volgende financieel boekjaar. Een budget bestaat uit twee delen:

• een financiële nota met de begroting van exploitatie en investeringen voor het volgende financieel boekjaar;
• een beleidsnota met de beleidsopties van het eredienstbestuur en uitleg bij de cijfers.

In het budget worden inkomsten en uitgaven gedetailleerd opgelijst en in geval van een tekort wordt aan de gemeente een exploitatietoelage gevraagd voor het nieuwe financieel boekjaar.

Het budget past in het MJP als de gemeentelijke toelage niet meer bedraagt dan wat in het MJP is goedgekeurd als maximale gemeentelijke toelage. De gemeenteraad neemt hiervan akte binnen een termijn van vijftig dagen die ingaat op de dag na het indienen van het budget. De gemeenteraad kan akte nemen van een budget wanneer het past binnen het MJP, een budget goedkeuren bij afwijkende cijfers of een budget aanpassen.

Afspraken met de Antwerpse eredienstbesturen
Er zijn 83 eredienstbesturen in de stad Antwerpen die hun budget 2019 moeten voorleggen aan de gemeenteraad. Het overleg tussen gemeente en eredienstbesturen verloopt via de centrale kerkbesturen (CKB’s) die de eredienstbesturen overkoepelen. De afspraken die het CKB maakt met de gemeente zijn bindend voor de individuele eredienstbesturen die onder dat CKB vallen. Het CKB bezorgt het afsprakenverslag aan de betrokken eredienstbesturen.

Met de CKB's en met de eredienstbesturen die niet onder een CKB ressorteren zijn voor het budget 2019 volgende afspraken vastgelegd.

Voor exploitatie:

• uitgangspunt is de maximale toelage zoals vastgelegd in het MJP. In principe wordt hier niet van afgeweken;
• afwijkingen in exploitatie die leiden tot een verhoging van de toelage zijn enkel mogelijk indien:
• de meeruitgave onvoorzienbaar is, noodzakelijk en onvermijdelijk;
• die drie aspecten voldoende toegelicht zijn in de begeleidende nota van het budget;
• de beschikbare kredieten dit toelaten.

Voor investeringen
Investeringen worden enkel opgenomen in de financiële nota indien:

• ze handelen over dringende instandhoudingswerken of veiligheidswerk of reeds zijn goedgekeurd door de Vlaamse overheid of in uitvoering zijn;
• ze effectief geraamd zijn;
• de uitvoering voorzien is in 2018. Indien de uitvoering over meer dan één budgetjaar plaats vindt, wordt enkel het aandeel 2018 opgenomen in de financiële nota.

Indien investeringswerken hieraan niet voldoen, worden ze ter informatie opgenomen in de begeleidende nota maar niet cijfermatig uitgewerkt in de financiële nota.

De onderstaande eredienstbesturen dienden op 3 september 2018 hun budget 2019 in. Het MJP van deze besturen werd door de gemeenteraad goedgekeurd op 21 oktober 2013 (jaarnummer 639), 16 december 2013 (jaarnummer 749), 27 januari 2014 (jaarnummer 68), 24 februari 2014 (jaarnummer 102), 14 december 2015 (jaarnummer 728) en 29 mei 2017 (jaarnummer 284).

Een toelage zal enkel worden uitbetaald wanneer er geen openstaande, niet-betwiste, vervallen schulden zijn ten aanzien van de stad Antwerpen.

De middelen zijn opgenomen in het budget 2019 van de stad voor een totaal bedrag van 826.228,92 EUR op budgetplaats 5403505000.

Het uitvoeringsbesluit met de beslissing van de uitbetaling van de exploitatietoelagen volgt.