2021_CBS_00361 - Compensatiefonds coronavirus - Saldi 2020 en compensatiefonds 2021 - Goedkeuring

Inhoudelijk

In 2020 werd er 50.000.000,00 EUR voorzien als compensatiefonds coronavirus. Van dit bedrag is er einde 2020 een saldo van 7.263.500,23 EUR beschikbaar wat nog niet werd toegewezen aan specifieke maatregelen. 

Na nazicht van de in 2020 toegewezen middelen, via interne kredietaanpassing light of verwerking in de tweede aanpassing meerjarenplan (gemeenteraad 24 november 2020, jaarnummer 638), bleek de meerderheid volledig aangewend te zijn voor de vooropgestelde doelen. In een aantal gevallen waren er in 2020 nog saldi op de toegewezen middelen. Deze saldi zijn op te delen in 2 categorieën:

1. Saldi uit 2020 die terugvloeien naar het compensatiefonds:

2. Saldi uit 2020 die voor hetzelfde doel dienen ingezet te worden in 2021:

*Iedere entiteit heeft het consumptiekrediet toegekend aan de eigen medewerkers en bij de stad een bestelling geplaatst voor de nominale waarde. De stad heeft op haar beurt een factuur aan de entiteit gestuurd voor deze bestelling. Ter compensatie van deze uitgave heeft de stad aan iedere entiteit een toelage toegekend voor hetzelfde bedrag. Op deze manier kan bij iedere entiteit in een correcte boekhoudkundige verwerking voorzien worden. Technisch werd een bedrag van 1.773.070,43 EUR afgesplitst van de middelen gereserveerd voor het consumptiekrediet om de toelagen in 2020 toe te kennen. Nadien werd de ontvangst die gegenereerd werd door het sturen van de factuur, budgettair terug toegekend aan de middelen van het consumptiekrediet. Ditzelfde bedrag zal in 2021 aan Unbox (leverancier consumptiekrediet) worden over gemaakt. 

Op 4 december 2020 (jaarnummer 9982) werd door het college reeds een eerste toewijzing op het compensatiefonds goedgekeurd voor 2021. Dit betrof middelen in het kader van dak- en thuislozenbeleid voor dag- en nachtopvang en buffer- en quarantainekamers. Hiervoor werd er 489.698,00 EUR toegekend vanuit het compensatiefonds. Deze middelen worden via dit besluit in 2021 voorzien. 

Financieel-technisch

Om de gevolgen van de coronacrisis aan te pakken, is het van belang dat het compensatiefonds coronavirus ook in 2021 snel en efficiënt kan worden ingezet. Het compensatiefonds was bij de tweede aanpassing meerjarenplan volledig voorzien op exploitatie in 2020. Aangezien het exploitatie betreft, worden de restmiddelen op exploitatie niet automatisch over gedragen naar het volgende boekjaar, zoals dit wel bij investeringen gebeurt.

Om dit mogelijk te maken moeten deze exploitatie-kredieten opnieuw voorzien worden in 2021. Dit kan binnen de decretale grenzen voor kredietbewaking, omdat er wordt gekeken naar de totale geraamde exploitatie-uitgaven als uiterste grens voor de som van de aanrekeningen op exploitatie. De diepere inhoudelijke onderverdeling (zoals doelstelling, budgetpositie,...) werkt niet meer beperkend, in tegenstelling tot de beperking die er in vroegere BBC-wetgeving was op niveau van het beleidsdomein. Nu de decretale kredietbewaking op een hoger niveau ligt, wordt het mogelijk om een bijkomend uitgavenkrediet in het meerjarenplan op exploitatie op te nemen en onmiddellijk te besteden. 

Voor de uitgaven verbonden aan het compensatiefonds coronavirus zoals hierboven opgesomd  wordt voorgesteld om, in afwijking van het organisatiebeheersingssysteem, uitzonderlijk de voorgestelde methode aan te wenden in afwachting van de derde aanpassing van het meerjarenplan in mei 2021. In de derde aanpassing van het meerjarenplan 2020-2025 zullen deze uitgaven gecompenseerd worden ten opzichte van de jaarrekening 2020.

Financiën/meerjarenplan zal erop toezien dat de totale aanrekeningen op exploitatie-uitgaven het initieel geraamd bedrag van de exploitatie-uitgaven na de tweede aanpassing van het meerjarenplan, niet overschrijden. Er zal in afwachting van de derde aanpassing van het meerjarenplan 2020-2025 een negatieve uitgave worden opgenomen voor het totaal van de toegevoegde bedragen. 

Deze uitgaven zullen in het meerjarenplan worden verwerkt zoals aangegeven in bijlage.

Voor het besteden van deze middelen zijn de gewone bestelprocedures van kracht. 

Artikel 13 van het Besluit van de Vlaamse regering betreffende de beleids- en beheerscyclus van 26 juni 2018:

De uitgavenkredieten zijn limitatief op het niveau van het totaal van de exploitatie en het totaal van de investeringen.

De kredieten mogen alleen gebruikt worden voor de bestemming die in het meerjarenplan wordt vooropgesteld.

Op 18 mei 2020 werd de eerste aanpassing van het meerjarenplan 2020-2025 door de gemeenteraad goedgekeurd (jaarnummer 288). Hierbij werd er  50.000.000,00 EUR voorzien voor het compensatiefonds coronavirus. 

In het besluit van 20 maart 2020 (jaarnummer 2774) werd door het college beslist dat de middelen van het compensatiefonds kunnen aangewend worden voor uitgaven in volgende categorieën:

1. steunmaatregelen voor de economische impact op getroffen sectoren en ter sociale bescherming van getroffen groepen;
2. het opvangen van gederfde inkomsten voor de stad Antwerpen;
3. het opvangen van meerkosten voor de stad Antwerpen.

De middelen van het compensatiefonds worden enkel aangesproken mits goedkeuring van het college. 

De uitgaven worden in afwachting van de derde aanpassing van het meerjarenplan zoals vermeld in bijlage in 2021 opgenomen.

Samengevat:

Voor het toekennen van projecten in 2021 vanuit het compensatiefonds zal de werkwijze verder gehanteerd worden zoals dit tot nu toe gebeurd is. De nodige financiële middelen zullen vanuit het compensatiefonds toegewezen worden aan de betrokken doelstellingen en projectnummer PA5725. Middelen die niet worden aangewend voor het vooropgestelde doel, vloeien nadien terug naar het compensatiefonds.