2024_CBS_07593 - Opvolging plan van aanpak interne audit thesauriebeheer - Strategisch risicokader voor thesauriebeheer - Goedkeuring

Op 29 oktober 2021 keurde het college van burgemeester en schepenen de aanbevelingen en plan van aanpak goed van de interne procesaudit Thesauriebeheer A020010

Aanbeveling A1 van dit auditrapport betreft de bepaling en goedkeuring van het risicokader zoals vermeld in de doelstelling SBS040502 Thesaurie. Dit risicokader werd uitgewerkt en toegevoegd als bijlage aan dit besluit. 

Aanbeveling A2 van dit auditrapport betreft een groepsbreed strategisch risicokader m.b.t. leningen, beleggingen, liquiditeitenplanning. Dit groepsbrede risicokader zal worden uitgewerkt volgens dezelfde principes als het risicokader voor stad en OCMW dat hierbij voorgelegd wordt. Nadien zal dit mee opgenomen worden in de beheers- en dienstverleningsovereenkomsten. 

• Artikel 56 §3 1° van het decreet over het lokaal bestuur bepaalt dat het college van burgemeester en schepenen bevoegd is voor de daden van beheer over de gemeentelijke inrichtingen en eigendommen, in voorkomend geval binnen de door de gemeenteraad vastgestelde algemene regels;
• Artikel 56 §3 3° van het decreet over het lokaal bestuur bepaalt dat het college van burgemeester en schepenen bevoegd is voor het financiële beheer, met behoud van de toepassing van de bevoegdheden van de gemeenteraad.

Om ervoor te zorgen dat de keuzes in het thesauriebeheer stroken met de gewenste 'risk-appetite' van het beleid, wordt dit strategische risicokader voorgelegd aan het college van burgemeester en schepenen. 

Dit kader bepaalt hoe de liquiditeiten, beleggingen en ontleningen van stad en OCMW Antwerpen beheerd dienen te worden door de afdeling Financiën/Thesaurie. Het is niet van toepassing op beleggingen in het kader van pensioenen en deelnames in rechtspersonen (bv. in intercommunales).

Op 17 juni 2024 werden de principes van het strategische risicokader voor thesauriebeheer besproken op het Auditcomité groep stad Antwerpen